Пенсии        5908         0

Какие льготы положены пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Льготное положение при уплате налога на имущество физических лиц (НИФЛ) призвано улучшить благосостояние граждан и особенно актуально во время экономического кризиса, который в первую очередь касается социально уязвимые слои населения.  

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Многие люди не знают, что им положены льготы и продолжают выплачивать в казну налоги в полном объеме. Рассмотрим, кому адресованы преференции от государства.

Характеристика

Воспользоваться льготами при уплате НИФЛ гражданин может, если:

  • имеет звание Героя Советского Союза или Российской Федерации
  • имеет орденскую книжку, награжденного Орденами Славы трех степеней;
  • имеет инвалидность первой или второй группы, либо инвалидность установлена в детском возрасте;
  • участвовал в гражданской или в Великой Отечественной войне, иных боевых операциях защищавших интересы Советского Союза;
  • является получателем социальной поддержки, по причине того, что был подвергнут радиационному воздействию на Чернобыльской АЭС, Семипалатинском полигоне;
  • уволен с военной службы и имеет не менее 20 лет военного стажа;
  • участвовал в испытании ядерного вооружения;
  • является членом семьи военнослужащего, потерявшей кормильца;
  • принимал участие в  боевых действиях в Афганистане и других странах, где он выполнял интернациональный долг;
  • пенсионером, получающим пенсию по возрасту;
  • родителем или супругом военнослужащего или госслужащего, который погиб на службе.
Более подробно льготные категории, освобожденные от выплаты НИФЛ, описаны в статье 407 НК РФ.

Льготы предусмотрены и для физических лиц, если они являются владельцем:

  • помещения, сооружения, специально оборудованного для профессиональной творческой деятельности. В таком качестве могут выступать ателье, творческая мастерская, студия. Гражданин может превратить свою квартиру, комнату или дом в библиотеку, музей, галерею и не будет платить налог, пока помещение будет использоваться для указанных целей;
  • хозяйственного сооружения размером до 50 м2, если оно построено на земле, предназначенной для ведения огорода, сада, личного подсобного хозяйства или индивидуального жилого строительства.

За какое имущество пенсионер может не платить государству

Льготы распространяются на:

  • квартиру или комнату;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место;
  • помещение, используемое для осуществления профессиональной творческой деятельности;
  • постройку возведенную на земельном участке, предназначенного для ведения ЛПХ и строительства.

Преимущество по выплате пенсионер может получить по каждому из перечисленных видов имущества, но только по одному объекту. К примеру, если он является собственником квартиры, гаража и дома, то по каждому из объектов ему предоставляется преференция. Если в собственности у него 2 квартиры, 2 машино-места и 2 дома, то от уплаты он освобождается в отношении 1 квартиры, 1 машино-места и 1 дома.

У гражданина может быть несколько оснований для получения льготы, например, он одновременно может быть Героем России и инвалидом 1 группы, однако освобожден от выплат он будет только по отношению к одному объекту.

Какие документы устанавливаются, чтобы получить льготы по налогу пенсионерам на имущество физических лиц

Пользоваться налоговыми льготами или нет, налогоплательщик решает сам, ведь льготы являются правом гражданина, а не его обязанностью. Он вполне может его игнорировать.

Для того же, чтобы воспользоваться этим правом, он должен о нем заявить и подать в налоговую инспекцию такие документы:

  • заявление, о предоставлении преференций;
  • документы, подтверждающие его льготный статус. Например, если он пенсионер, то пенсионное удостоверение, если ветеран – удостоверение ветерана, при инвалидности нужно принести справки ВТЭК, орденскую книжку – при наличии орденов, справки выданные военным комиссариатом или воинской частью если он бывший участник боевых операций и так далее.
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения. Ее форма утверждена ФНС.

Скачать документ можно по ссылке.

Документы следует подать до 1 ноября текущего года. К примеру, если вы хотите получить налоговую льготу за 2020 год, то нужно подать заявление и остальные документы до 1 ноября 2020 года. Сам же расчет налога за 2020 год, буде произведен в 2020 году.

После 1 ноября поменять или добавить в уведомлении объекты, в отношении которых не будут производиться расчет НИФЛ, будет невозможно.

Рассмотрим пример: если пенсионный возраст гражданина наступает 5 июля 2020 года, то в июле он получает право на льготу. С января по июнь (6 месяцев) налоговое преимущество отсутствует. Когда будет исчисляться сумма налога, будет применен коэффициент 6/12.

Видео: Согласно законодательства

Когда документы поданы несвоевременно

Если заявление о льготном статусе не будет подано, то придется уплачивать НИФЛ в полном объеме. Однако даже если гражданин опоздал с заявлением, он имеет законное право вернуть излишне выплаченные деньги.

Для этого следует обратиться в налоговый орган с заявлением о перерасчете суммы налога. Причем перерасчет будет производится только за 3 налоговых периода, которые предшествовали дате обращения.

Заявление подается гражданином лично письменном виде. После получения заявления инспекторы должны по закону принять решение в течение 10 дней. Если решение будет положительным, деньги должны быть возвращены в месячный срок.

Если в налоговую инспекцию не будет подано уведомление со списком объектов, освобожденных от налога, ничего страшного не произойдет. Налоговики сами все рассчитают и предоставят льготу по каждому объекту одного вида, но с максимально исчисленной суммой налога.

Как было отмечено выше, определенные категории граждан, получающих социальные выплаты от государства, могут подтвердить свой льготный статус соответствующими документами: орденской книжкой, ветеранским или пенсионным удостоверением, к примеру. А что делать владельцу творческой мастерской? Как подтверждать основание для получения льготы?

Согласно письму Министерства финансов Российской Федерации № 03-05-06-01/70629 от 03.12.2015 получить налоговую льготу физические лица могут, только если они занимаются творчеством профессионально в специально оборудованном помещении. И в налоговый орган нужно будет представить документы, подтверждающие, что оно (помещение) является именно таковым.

Всегда ли предоставляется

Нет, не всегда.

Она не предоставляется, если:

  • объект не является собственностью пенсионера;
  • объект используется в предпринимательской деятельности (сдается под магазин, например);
  • стоимость объекта выше 300 миллионов рублей.
Все эти три момента нужно учитывать, подавая заявление в налоговую инспекцию.

Льготы или вычеты?

И то, и другое! Российское законодательство позволяет пользоваться пенсионерам обоими видами преференций.

К примеру, у гражданина есть несколько видов объектов недвижимости – частный дом, гараж, 2 квартиры. Он, во-первых, полностью освобождается от выплаты НИФЛ по одному объекту каждого вида имущества, дома, гаража, одной квартиры, а во-вторых, в отношении второй квартиры ему положены вычеты.

Они рассчитываются так: налог на квартиру уменьшается на кадастровую стоимость 20 м2, на комнату – 10 м2, на жилые дома –50 м2 . Заявление в этом случае не пишется, налоговики учтут вычеты, подсчитывая выставленный гражданину налог.

Кроме того, дополнительные налоговые льготы могут предоставляться представительными органами муниципального образования, также они вправе увеличить размер вычетов.

Как заявлять

Представить документы в любой налоговый орган гражданин может удобным для себя способом:

  • лично, в этом случае лучше взять и оригиналы, и копии документов. Инспектор может запросить оригиналы, а если у вас их с собой не будет, то чтобы проверить подлинность копий, он вынужден будет направить запрос в соответствующие органы.
  • отправить представителя с доверенностью, в этом случае тоже желательно отдать оригиналы документов, с которых были сделаны копии;
  • письмом с уведомлением о вручении и описью вложения почтой;
  • отправить отсканированные документы через личный кабинет на сайте ФНС или через портал Государственных услуг.
В последних двух случаях, лучше отправлять документы, предварительно заверив их у нотариуса, потому как инспекторы налоговой службы должны будут запрашивать у официальных органов, их вам выдавших, подтверждения, а это опять же долго и неудобно.

Итак, мы рассмотрели основные моменты, касающиеся льгот пенсионеров на имущественный налог:

  • они положены определенным категориям граждан, полный перечень которых представлен в статье 407 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • чтобы получить льготы и вычеты нужно представить заявление, уведомление и подтверждающие льготный статус документы.
  • документы подаются лично или в электронном виде, или через посредника;
  • документы можно представить в любой налоговый орган на усмотрение гражданина.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *