Звонок бесплатный
8 (800) 700-95-53 (бесплатно)
  Пенсии        5964         0

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Налоговым законодательством РФ предусмотрен порядок возврата части потраченных денег на приобретение жилой площади. Такая категория граждан как работающие и неработающие пенсионеры должны придерживаться определенного порядка подачи документов и остальных нюансов при проведении процедуры.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Таким образом, можно быстро получить возмещение налоговой базы на вполне законных основаниях. Остается только ознакомиться с процедурой получения имущественной льготы для пенсионеров.

Понятие

Налогоплательщики, получая заработную плату, отдают в казну государства 13% от суммы своего заработка. Именно эту часть они имею право вернуть. Сделать это можно при помощи предусмотренной Налоговым Кодексом РФ имущественной компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо знать в каких годах работал гражданин, уплачивал ли он подоходный налог и что можно получить от государства, если пенсионер вовсе не работал. От этих составляющих будет зависеть возможность получить возмещение и сама процедура возврата денег.

Размер возмещаемой суммы зависит от вида потраченных средств:

  • собственных;
  • заемных (при покупке квартиры в ипотеку).

Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.

Кто имеет право на льготу

Граждане, получающие денежное пособие в виде пенсионных отчислений, покупая себе квартиру, дом и иное жилое помещение могут наравне с другими физическими лицами рассчитывать на льготу в виде имущественного вычета. Важно, чтобы пенсионер либо продолжал работать после покупки жилья или же получал заработную плату до момента приобретения недвижимости.

Налоговым Кодексом РФ не предусмотрено обложение подоходным налогом пенсионных пособий. На данный возврат денежных средств можно рассчитывать при следующих условиях:

  • наличие официальной работы у пенсионера с ежемесячным удержанием из суммы дохода 13%;
  • уплата подоходного налога до момента израсходования средств на приобретение жилья.

Процедуры получения льготы будут отличаться лишь списком требуемых документов и периодов, за которые будет считаться сама льгота.

При приобретении жилья с использованием ипотечных средств. Работающие пенсионеры вправе вернуть часть уплаченных процентов, но не более 390000 руб. за весь период пользования кредитом.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году

Получение налогового вычета пенсионерами разных категорий в 2020 году.

Категория налогоплательщика Применение льготы
Работающий пенсионер · возможность получения денег за тот календарный год, в котором была совершена сделка покупки квартиры;

· при превышении допустимой суммы уплаченных за год налогов, оставшуюся часть можно перенести на последующие периоды до полного израсходования всей суммы льготы.

Неработающий пенсионер · возврат части ранее удержанного налога;

· за внимание принимается три последних года тому периоду, когда налогоплательщик подал декларацию на право получения вычета.

При увольнении · если период увольнения пришелся на тот год, когда была приобретена квартира, а также уплачивался налог в 13%, то право на возмещение подоходного налога возникает с этого года;

· при недостаточности суммы в заявляемом периоде, право на льготу переносится на три предыдущих года.

Дополнительные доходы · при уплате 13% с получаемого дохода, можно также получить право на льготу, однако сумма уплаченного подоходного налога не может превышать своего допустимого значения.
Право получать налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров есть у любой категории данных граждан.

Интересные положения Налогового Кодекса РФ

Чтобы грамотно вернуть часть потраченных на покупку жилья денег, следует учитывать определенные нюансы:

  • имущество приобретается только за счет собственных средств;
  • не принимается во внимание покупка жилья за деньги работодателя, при помощи материнского капитала или с использованием государственных субсидий;
  • сумма уплаченного налога составляет 13% от величины оценочной стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн. рублей;
  • право на льготу предоставляется единожды;
  • имущественный вычет нельзя получить с покупки жилья, приобретенного у близкого родственника.

Данные положения регулируются и закрепляются Налоговым Кодексом РФ.

Видео: Возврат подоходного налога

Как выплачивается НВ

Не имеет значения, работает пенсионер или нет, процедура возврата денег идентична для обоих случаев:

  • составление заявления по форме налогового органа, в котором состоит на учете налогоплательщик;
  • заполнение всех документов, в том числе и на все три предыдущих года;
  • с полным пакетом документов пенсионер обращается в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • налоговый инспектор должен поставить отметку на втором экземпляре документов с подтверждением об их принятии;
  • срок камеральной проверки составляет три месяца со дня сдачи всех документов;
  • по окончании этого периода полагающаяся налогоплательщику сумма переводится на его счет.
Работающий пенсионер может провести данную процедуру через работодателя. Таким образом, он не будет удерживать налог в размере 13% до полной выплаты полагающейся суммы льготы. Имущественный вычет выплачивается за тот период, который был указан и в декларациях и в заявлении.

Расчет налоговой базы, подлежащей возврату

Чтобы понять, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров, необходимо усвоить несколько правил, установленных Налоговым Кодексом РФ:

  • в расчет принимается не вся стоимость имущества, а только 2000000 рублей, но не более;
  • при использовании ипотечного кредита возврат фактически уплаченных процентов не может превышать 3000000 рублей;
  • сумма налоговой льготы напрямую зависит от величины официального дохода пенсионера и от величины подоходного налога, уплачиваемого в бюджет.

Пример:

Условие Разъяснение
Стоимость жилья 2000000 рублей
Год приобретения 2017
Налоговые периоды 2017, 2020, 2015, 2015
Возникновение права на вычет С начала 2020 года
Величина заработной платы 35000 рублей ежемесячно
Налоговая база за год (35000х12)х13%=54600 руб.
Сумма к возмещению 56000 руб.
Общая величина льготы 260000 руб.

При обращении в налоговый орган налогоплательщик получить возврат денежных средств в виде имущественного налогового вычета за четыре предыдущих года:

  • 2017 г. – 56000 руб.;
  • 2016 г. – 56000 руб.;
  • 2015 г. – 56000 руб.;
  • 2014 г. – 56000 руб..

Всего размер льготы составляет 224000 рублей. Однако у пенсионера остался, не израсходован вычет, а именно 36000 рублей он сможет вернуть, подав декларацию за 2020 год в 2020 году. При стоимости квартиры менее 2 млн. руб. оставшуюся величину вычета можно получить при следующей покупке квартиры.

Документы для оформления

Налоговый орган должен убедиться, что пенсионер действительно приобрел квартиру за счет собственных или ипотечных средств, а также имеет возможность на возврат уплаченных налогов.

В основной список предоставляемых сведений включены следующие документы:

  • идентификация налогоплательщика по паспорту;
  • подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
  • свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
  • подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
  • номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.
Законодательство не ограничивает налогоплательщика по срокам подачи документов. Все документы можно подать с момента подписания договора прав собственности на купленную недвижимость.

Большое внимание следует уделить договору о праве собственности. В расчет возмещаемой суммы не принимаются расходы, связанные с реконструкцией, перепланировкой жилья.

Перед тем как подавать соответствующие документы, стоит обратиться в налоговый орган, проконсультироваться, чтобы сразу все было заполнено правильно и не пришлось ничего переделывать.

Сроки выплат

Камеральная налоговая проверка начинается сразу после подачи налогоплательщиком полного пакета документов. По окончании трех месяцев у налоговой инспекции есть еще один месяц на перечисление денег по указанным в заявлении реквизитам.

Для принятия решения положительного или отрицательного решения налоговому органу отводится до десяти рабочих дней. После устранения всех недочетов список справок и заявление можно предъявить повторно.

Несмотря на свой возраст, пенсионеры, исправно трудящиеся и получающие официальный доход имеют право вернуть положенную по закону сумму ранее удержанного с дохода налога. В любом случае сумма льготы не может превышать 260000 рублей. При недостаточности налоговой базы за один календарный год, оставшаяся сумма возмещения переносится на три предыдущих года.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *